세금 처리

면세 또는 복합 과제 상점을 위한 가이드입니다. 면세 상품을 결제하거나 환불하는 방법, 부가가치세를 계산하는 방법 등 세금 처리 관련 내용을 알아보세요.

면세 상품, 과세 상품, 또는 면세와 과세 상품이 섞여있는 복합 과세 결제에서는 아래 파라미터를 확인하세요.

토스페이먼츠에서는 아래와 같이 과세 상점과 면세 상점, 복합 과세 상점을 구분하고 있습니다. 상점 타입은 계약할 때 설정할 수 있어요. 복합 과세 상점은 결제, 결제 취소, 현금영수증 발급을 요청할 때 면세 금액 taxFreeAmount 파라미터를 설정해야 돼요. 복합 과세 결제만 면세 금액이 변동되기 때문입니다.

면세 상품과 일반 과세 상품을 함께 결제하는 복합 과세 상점은 아래와 같이 결제를 요청하세요.

1. 결제 요청에 면세 금액 파라미터 taxFreeAmount를 추가하세요.

2. 응답으로 돌아온 공급가액(suppliedAmount), 부가가치세(vat), 면세 금액(taxFreeAmount)을 확인하세요.

면세 금액을 포함한 상품의 결제에서

• 공급가액은 총 결제 금액에서 면세 금액과 부가가치세를 빼서 계산한 결과인 6,364원입니다.

  • 전체 금액 10,000원 - 면세 금액 3,000원 - 부가가치세 636원 = 6,364원

• 부가가치세는 총 결제 금액에서 면세 금액을 뺀 값을 11로 나눈 후 소수점 첫째 자리를 반올림해서 계산한 결과인 636원입니다.

  • (전체 금액 10,000원 - 면세 금액 3,000원) / 11 후 소수점 첫째 자리 반올림 = 636원

면세 금액이 포함된 결제를 부분 취소하는 방법을 알아봅니다.

면세 금액에서만 부분 취소를 하려면 결제 취소 API 파라미터에 취소할 면세 금액(taxFreeAmount)을 추가하세요. 취소할 면세 금액을 추가하지 않으면 공급가액(suppliedAmount)에서만 취소가 발생합니다.

전체 결제 금액 10,000원 중 면세 금액 3,000원에서만 결제를 취소하려면 아래와 같이 취소할 금액과 취소할 면세 금액을 똑같이 설정합니다.

면세 금액에서만 취소가 발생했기 때문에 suppliedAmount와 vat가 처음 결제가 일어났을 때와 동일합니다.

취소하려는 금액 중 일부 금액이 면세 금액인 예시를 알아봅니다.

Case 1과 동일하게 전체 결제 금액 10,000원 중 면세 금액이 3,000원이고 취소하려는 금액은 4,000원 입니다. 취소하려는 금액 중 면세 금액은 1,000원 일 때 아래와 같이 취소 금액과 취소할 면세 금액을 설정합니다.

공급가액에서도 취소가 발생했기 때문에 suppliedAmount와 vat가 다시 계산된 값으로 응답이 내려갑니다.

부분 취소 후 부가가치세는 최초 결제 시 부가가치세에서 취소 금액의 부가가치세를 뺀 364원이 됩니다.

• [(총 결제 금액 10,000원 - 총 면세 금액 3,000원) / 11] - [(총 취소 금액 4,000원 - 취소 금액 중 면세 금액 1,000) / 11]

공급가액은 최초의 공급가액에서 부분 취소 후 남은 공급가액을 뺀 3,636원이 됩니다.

• (총 결제 금액 10,000원 - 총 면세 금액 3,000원 - 총 부가가치세 636원) - (남은 전체 금액 6,000원 - 남은 면세 금액 2,000원 - 남은 부가가치세 364원)

Payment.taxFreeAmount는 항상 최초 결제의 면세 금액으로 유지됩니다.

만약 결제 취소 후 남은 면세 금액을 알고 싶다면, 결제 취소 후 남은 금액(balanceAmount)에서 남은 공급가액(suppliedAmount)과 부가가치세(vat)를 빼면 됩니다.

위 예시에서는 남은 전체 금액 6,000원 - 공급가액 3,636원 - 부가가치세 364원의 결과인 2,000원이 남은 면세 금액입니다.

전체 취소를 할 때는 총 결제 금액에 포함된 공급가액이 함께 취소되므로 다른 처리를 하지 않아도 됩니다.