가상계좌는 온라인 결제를 위해 고객에게 발급되는 임시 계좌예요. 실제로 통장이 없어서 '무통장입금'이라고도 불리죠. 고객이 발급된 계좌에 주문 금액을 정확히 입금하면 결제가 완료돼요. 카드 결제와 달리 본인인증 절차가 없어서 누구나 쉽게 사용할 수 있어요.

가상계좌 결제는 발급 → 입금 → 결제 완료 3단계로 이루어져요. 다른 결제수단과 가장 큰 차이는 결제 요청 시점에 바로 결제가 완료되지 않는다는 점이에요.

카드 결제는 결제를 요청하면 인증 → 승인 → 매입 절차가 바로 진행되지만, 가상계좌는 결제를 요청하면 계좌만 발급돼요. 고객이 언제 입금할지 알 수 없기 때문에 입금 사실을 알려주는 웹훅이 필수예요.

고객이 입금하면 은행 → 토스페이먼츠 → 상점 순서로 알림이 와요. 상점에서는 이 웹훅을 받아서 주문 상태를 결제 완료로 변경하고 상품이나 서비스를 제공하면 돼요. 웹훅 전송에 실패하면 최대 7회(최초 전송으로부터 약 3일 19시간) 재전송해요.

가상계좌는 일반형과 고정형 두 가지가 있어요.

일반 가상계좌는 매 주문마다 새로운 계좌번호가 랜덤으로 발급돼요. 고객은 주문할 때마다 계좌번호와 입금 금액을 꼭 확인해야 해요.

고정식 가상계좌는 같은 accountKey(고객 식별자)로 발급하면 항상 동일한 계좌번호가 부여되는 방식이에요. 계좌번호는 동일하지만, 주문마다 가상계좌 발급을 요청해야 해당 금액으로 입금할 수 있어요. 여러 주문이 쌓여 있으면 금액에 맞는 주문이 자동으로 매칭돼요.

결제창에서도 accountKey를 미리 채워서 고정식 가상계좌를 발급할 수 있지만, 고객이 값을 수정할 수 있는 구조예요. 고객별 계좌번호를 정확하게 관리하려면 API 직접 발급 방식을 사용하세요.

가상계좌를 발급하는 방법은 두 가지가 있어요.

A. 결제창

토스페이먼츠가 제공하는 결제 UI에서 고객이 은행을 선택하고 가상계좌를 발급받는 방식이에요. 일반형과 고정형 모두 지원하고, 현금영수증 입력 UI도 자동으로 제공돼요.

B. API 직접 발급

가상계좌 발급 API로 직접 발급하는 방식이에요. 은행, 입금 기한, 계좌 유형(일반/고정)을 상점에서 직접 지정할 수 있어요. 주문 없이 계좌만 먼저 발급하거나, 서버에서 자동으로 발급해야 하는 B2B·정기납부 시나리오에 적합해요. 결제 UI와 현금영수증 입력을 가맹점이 직접 구현해야 해요.

가상계좌가 발급되거나 입금이 완료되면 고객에게 알림톡과 이메일이 자동 발송돼요. 카카오톡을 사용하지 않는 고객에게는 문자(SMS)로 대체 발송돼요. 발신번호와 발신 메일 주소는 변경할 수 없어요.

가상계좌를 발급할 때 입금 가능 기한을 설정할 수 있어요. 두 가지 방법 중 하나를 선택하세요.

두 방법 모두 발급 시점부터 최대 90일(2,160시간)까지 설정할 수 있어요. 별도로 지정하지 않으면 발급 후 7일이 기본값이에요. 가상계좌가 반납되어도 별도 웹훅은 제공되지 않아요.

최소 결제금액은 200원이에요. 최대 결제금액은 별도로 없지만 고객 개인의 이체한도를 고려해야 해요.

결제 시 고객이 현금영수증 정보를 입력하면 입금 완료 후 자동으로 발급돼요. 국세청에는 익일 일괄 신고돼요.

가상계좌 취소는 입금 전과 입금 후로 처리 방식이 완전히 달라요.

입금 후 취소 시에는 고객으로부터 환불계좌 정보(은행명, 계좌번호, 예금주)를 직접 입력받아야 해요. 토스페이먼츠에서 계좌 유효성 검사를 진행하기 때문에 예금주명이 정확해야 해요.

고객이 가상계좌로 입금할 때 표시되는 예금주명은 기본적으로 상점 이름이에요. 고객 이름을 포함하고 싶다면(예: 김토스_토스모터스) 토스페이먼츠에 설정을 요청하세요.

가상계좌는 현금성 결제수단이기 때문에 에스크로 적용 대상이에요. 에스크로를 사용하면 고객이 구매 확인을 할 때까지 결제 대금을 토스페이먼츠가 보관해요. 배송이 필요한 상품을 판매하는 상점은 에스크로 적용이 필수예요.